()严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;
()做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全.对指定使用备用金的人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额.
①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立"小金库";
②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算.
(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:
()差旅费报销制度;
()招待费报销制度;
(四) 往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节.财务人员要及时结账收款,摧收应收账款.过月未收的账款,要上门催收.对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册.财会人员不能解决的事项应及时上报领导.
(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半收支计划的重要依据.所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备.对度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明.
三,财务管理的机构及职责
(一)财务部门机构的设置
公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,根据公司的具体情况,人员可以灵活配备.财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理,主管会计,出纳,统计员.
(二)财会人员的岗位职责
.财会部经理
()向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;
()每月,每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;
()检查,监督管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;
()审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;
() 根据行业的具体特点,依据财会管理有关法规,政策,文件,制定财会管理具体制度和操作程序;
() 组织拟定各项费用标准的预算方案,送企业领导审核,修定;
() 研究熟悉和实施相关的工商,财会及税务,物价等管理制度,运用法律,行政处分和经济手段保护公司的合法权益.
.主管会计
()向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;
()每日做好各种会计凭证和账务处理工作;
()每月,每季按时做好各种会计报表,定期公布费用收缴及使用情况;
()负责检查,审核各下属的收支账目,向公司领导及时汇报工作情况;
()检查银行,库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;
()按照行业特点和需要,分类计账;完成公司领导交办的财会工作.
.出纳
()遵守公司员工守则和财务管理制度;
()管理好公司的现金收付,银行存款的存取,保管现金,有价证券,银行支票等;
()及时追收企业各种应收款项,保护公司利益不受损失;
()编制有关现金收付记
账凭证,现金日记账,银行日记账的工作;
()及时办理各项转账,现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账.
.统计员(电脑员)
()及时统计,存储各种费用收付资料,供主管会计参考;
()维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;
()及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴.
XX五月
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