行政单位预算管理制度范本
依据《中华人民共和国预算法》、区财政局部门预算有关文件规定，结合本单位的工作职能、工作重点及工作计划编制单位预算。
第一条部门预算的构成
行政事业单位的部门预算包括单位的收入预算和支出预算。我局财务实行的是部门预算管理，局机关属行政单位部门预算，局下属XX中心属事业单位部门预算。
第二条部门预算的编制原则：
一、收支平衡的原则。根据实际需要，平衡预算;
二、统筹兼顾、保证重点的原则。根据各部门的职能和工作任务，合理确定支出范围、支出规模，集中财力保证重点工作;
三、真实准确的原则。基础资料数据真实、准确、完整，符合实际情况。
第三条收入预算的编制
收入预算主要包括单位的财政补助收入、预算外收入、事业收入、其他收入等。在编制组织收入能力计划时，应包含纳入预算内管理的收入预算情况，列明收入科目、收入项目和具体金额。
在编制收入预算时，应根据上一预算年度收入完成情况、预算执行年度收入预计完成情况和下一预算年度收入增减变动因素，测算各项收入来源。收入预算要按收入类型分类编制，切实反映单位的可支配收入。 第四条 各项支出预算编制的程序和要求
本单位各项预算的编制，必须根据区财政局的规定和要求进行。财务部门牵头负责年度预算编制;各科室编制本部门的各项专项预算。支出预算由基本支出预算和项目支出预算组成。
一、基本支出预算的编制
基本支出预算内容包括人员经费、公用经费。
(一)基本支出预算的组成
基本支出预算是为保障机关正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划，其内容包括人员经费和公用经费两部分
1.人员经费
人员经费包括人员及对个人和家庭的补助支出，主要指在职人员、离退休人员及民政抚恤对象人员经费财务总监。预算科目涉及政府支出经济分类科目中“工资福利支出”下的基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等;“对个人和家庭的补助”下的离休费、退休费、住房公积金、提租补贴、购房补贴等款级科目。
2.公用经费
公用经费主要主要指机关日常公用支出经费。预算科目涉及政府支出经济分类科目中“商品和服务支出”下的办公费、水费、电费、电话通讯费、机关办公取暖费、职工宿舍取暖费、交通费、差旅费、设备维修费、房屋维修费、会议费、培训费、工会经费、福利费、宣传费和其他费用，以及“其他资本性支出”下的办公设备购置费。
(二)基本支出预算的编制过程
根据单位人员及公用基础信息、有关财政财务政策标准及预算定额标准，由部门预算编制系统自动计算生成。编制过程如下：
1.根据区财政局《关于印发部门预算编制系统人事财务基础信息数据库工作规程(试行)的通知》(*财预【2005】94号)的要求，及时做好基础信息数据库的更新维护工作，由主管部门审核。
2.按照区财政局编制年度部门预算的要求，在规定时间内，组织核实本单位所属部门申报基本支出预算的基础数据和相关资料，并依据政策标准和定额标准组织编制机关及所属单位的人员经费和公用经费预算，审核汇总后报送区财政局。
3.区财政局对报送的基本支出预算进行审核、批复后，机关财务部门执行。
二、项目支出预算的编制
项目支出预算是为完成单位的特定行政工作任务和事业发展目标，而编制的项目支出计划。按编制内容可分为：经常性专项、一次性专项;按资金审批管理流程分为：行政事业单位一般专项项目、专业职能部门管理的专项资金项目、其他项目;按预算申报时间分为：年初预算项目和追加项目。
(一)项目预算的申报条件
1.符合国家有关法律、法规、方针政策和财政资金供给的方向、范围。
2.符合区委、区政府年度工作要求和本单位工作任务和事业发展的规划。
3.有明确的项目目标、组织实施计划及科学合理的资金使用计划，并经过充分的研究和论证。
(二)项目预算的申报要求
1.申报项目要有充分、合理的立项依据。
2.要按照项目库的管理要求填报相应项目申报文本，并附相关材料。填报内容真实、准确、完整、规范、明晰。
3.实施政府采购的项目，要编制政府采购预算，并详细编写项目采购需求，在项目申报书中予以明确。
(三)项目预算的申报方式
项目预算报送采取以集中报送为主，集中报送和随时报送相结合的方式。编制年度预算时，由申报部门结合年度工作选择报送需要安排到下年度预算中的专项项目预算。
(四)项目预算的管理职责
我局项目预算管理涉及：项目部门、财务部门
项目部门是指直接负责项目申请并组织项目实施的部门;财务部门是指专业负责财务管理的职能部门，也是指负责对某些专项资金的使用进行管理的部门财务总监。在对项目预算的管理中职责如下：
1.项目部门应根据上级要求对项目工作做出科学合理的规划;建立单位项目库，结合工作规划申报编制项目预算，按照财政部门的要求和有关专项资金的管理规定拟写和上报项目预算申报材料;在规定的时间内将有关资料、数据上报财务部门，财务部门汇总后上报财务主管局长审阅，经局长办公会审批;
批复预算后，在批准的预算范围内实施项目，按要求报送项目预算执行报告;对项目进行绩效评价。
2.财务部门根据工作要求，制订专项资金管理、支出计划，合理界定专项资金的使用范围;汇集并审核属专项资金使用范围内的项目，提出审核意见;按照财政部门的要求对专项资金整体使用情况进行绩效评价，报送项目预算执行报告。
3.财务部门根据项目的轻重缓急和年度财力状况提出项目预算安排意见，并依据资金审批权限有关规定报批;对涉及政府采购的项目，审核采购需求，确认采购方式;对项目申报、项目库管理、项目绩效评价、项目预算执行报告等提出规范性要求予以落实。接受财政部门和专业职能部门对审批确定的项目支出预算进行规范性审查。
